קופת גמל לא יכולה לוותר על ניכוי המס במקור על דעת עצמה. כדי שתשלם את כספי התגמולים ללא ניכוי, היא צריכה אישור מפקיד השומה, מסמך שמופנה אליה ומורה לה כמה לשלם ובאיזה שיעור מס (ובמסלול הנכות: ללא ניכוי). הבקשה לאישור הזה היא הלב של כל התהליך, והיא מתעכבת כמעט תמיד מסיבה אחת: מסמך חסר או מסמך שלא מוכיח את מה שהוא צריך להוכיח. במסלול הנכות צריך ארבעה מסמכים.
1. אישור נכות רפואית צמיתה של 75% ומעלה
מה זה: פרוטוקול או אישור של הוועדה הרפואית שקבעה את הנכות.
מה חייב להופיע בו:
- אחוז הנכות הרפואית (75% ומעלה). אם יש כמה ליקויים, האחוז המשוקלל.
- שהנכות צמיתה (או "לצמיתות", "קבועה").
- תאריך הקביעה, או תאריך תחילת הנכות הצמיתה. זה התאריך שמשווים למועד ההצטרפות לקופה.
איפה משיגים:
- ביטוח לאומי: באתר האישי, תחת "אישורים", יש "אישור על אחוזי נכות רפואית". אפשר גם בסניף או במוקד 6050*.
- משרד הביטחון (נכי צה"ל): אגף השיקום מנפיק אישור דרגת נכות.
- הרשות לזכויות ניצולי השואה, משרד הבריאות או גוף אחר, לפי מי שקבע.
טעות נפוצה: להביא אישור על קצבת נכות או על דרגת אי-כושר. פקיד השומה צריך את אחוז הנכות הרפואית.
2. אישור יתרה מקופת הגמל
מה זה: מכתב או דוח מהקופה שמראה כמה כספי תגמולים יש בחשבון.
מה חייב להופיע בו:
- סכום כספי התגמולים למשיכה (בנפרד מפיצויים, אם יש).
- מספר תיק הניכויים של הקופה, שפקיד השומה צריך כדי להפנות אליה את האישור.
- שם העמית ומספר החשבון.
איפה משיגים: באזור האישי באתר הקופה (מנורה, הראל, מגדל, כלל, הפניקס, מיטב, אלטשולר שחם, אנליסט וכו') תחת "דוחות" או "אישורים", או בשיחה למוקד הקופה. מספר תיק הניכויים מופיע בדרך כלל בדוח השנתי; אם לא, מבקשים אותו במפורש.
3. אישור על מועד ההצטרפות לקופה
מה זה: הוכחה לתאריך שבו נפתח החשבון, כדי להראות שהנכות נקבעה אחרי ההצטרפות.
איפה משיגים: לרוב תאריך ההצטרפות מופיע בדוח השנתי או בדוח היתרה ("תאריך פתיחת חשבון", "ותק"). אם לא, מבקשים מהקופה "אישור ותק" או "אישור מועד הצטרפות". בקופות שעברו מיזוגים לפעמים צריך לבקש את התאריך המקורי.
4. צילום תעודת זהות
צילום ברור של תעודת הזהות של העמית, כולל הספח כשצריך להוכיח קרבה. אם הנכות של קרוב משפחה, גם צילום תעודת הזהות של הקרוב ומסמך שמוכיח את הקרבה.
באזור האישי באתר אפשר לצלם את כל המסמכים ישירות מהנייד, בלי סורק.
איך מתקבל אישור פקיד השומה
אחרי שהתיק שלם, מגישים לפקיד השומה שבו מתנהל תיק העמית (לפי מקום המגורים, אם אין תיק פעיל) בקשה על גבי הטופס הייעודי של רשות המסים לבקשת עמית למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס, עם כל הצרופות. פקיד השומה בודק את הזכאות ומוציא אישור לקופת הגמל: מסמך שמופנה לקופה, מציין את סכום המשיכה, ומורה לה לשלם ללא ניכוי מס במקור (או בשיעור מופחת, אם כך נקבע).
עם האישור פונים לקופה, ממלאים את טופס המשיכה שלה, מצרפים את האישור ואישור ניהול חשבון בנק, והקופה מעבירה את הכסף. עוד על התנאים במדריך על נכות 75% וקופת גמל.
רשימת בדיקה לפני ההגשה
- באישור הנכות מופיעים: אחוז 75%+, "צמיתה", תאריך.
- תאריך קביעת הנכות מאוחר מתאריך ההצטרפות לקופה.
- באישור היתרה מופיע מספר תיק הניכויים של הקופה.
- כספי התגמולים מופרדים מכספי פיצויים.
- צילומי תעודת זהות קריאים (ושל הקרוב, כשרלוונטי).
- הבקשה חתומה, עם פרטי חשבון בנק עדכניים.
בדיקת הזכאות באתר עוברת על שלושת הנתונים הראשונים בשתי דקות, ובשיחת הסינון עוברים על השאר.
שאלות נפוצות
איך מוציאים אישור פקיד שומה למשיכת כספי תגמולים?
מגישים לפקיד השומה בקשה עם אישור הנכות, אישור היתרה מהקופה (כולל מספר תיק ניכויים), אישור מועד ההצטרפות וצילום תעודת זהות. פקיד השומה מוציא אישור שמופנה לקופה, ואיתו פונים לקופה למשיכה.
איפה מוצאים את מספר תיק הניכויים של הקופה?
בדוח השנתי של הקופה או באישור היתרה. אם הוא לא מופיע, מבקשים אותו ממוקד השירות של הקופה. בלעדיו פקיד השומה לא יכול להפנות את האישור לקופה הנכונה.
האם אפשר להגיש את הבקשה לפקיד השומה באינטרנט?
חלק ממשרדי השומה מקבלים פניות דרך מערכת הפניות המקוונת של רשות המסים, וחלק דורשים הגשה פיזית או בדואר. המשרד מגיש לפי הנוהל של פקיד השומה הרלוונטי.
כמה זמן תקף אישור פקיד השומה?
האישור נושא בדרך כלל תוקף מוגבל (לרוב עד סוף שנת המס או תקופה שנקובה בו). כדאי לפנות לקופה מיד עם קבלתו.
מה קורה אם חסר מסמך?
פקיד השומה מחזיר את הבקשה להשלמה, והטיפול נעצר עד שהיא מושלמת. זו הסיבה העיקרית לעיכובים, ולכן אנחנו בודקים את כל הארבעה לפני ההגשה.