אותן חברות מנהלות את שתיהן, השמות כמעט זהים, והדוח השנתי נראה דומה. ובכל זאת: קופת גמל (לתגמולים) וקופת גמל להשקעה הן שני מוצרים שונים, עם כללים הפוכים כמעט בכל מה שנוגע למשיכה ולמס. הבלבול ביניהן הוא אחת הסיבות הנפוצות שאנשים חושבים שיש להם "כסף נעול" כשאין, או להפך.
ההבדל במשפט אחד
קופת גמל היא חיסכון פנסיוני שהמדינה סבסדה במס, ולכן היא נעולה עד הפרישה. קופת גמל להשקעה היא חיסכון חופשי שלא קיבל הטבה בהפקדה, ולכן אפשר למשוך ממנו מתי שרוצים.
טבלת השוואה
| קופת גמל (לתגמולים) | קופת גמל להשקעה | |
|---|---|---|
| מי מפקיד | המעסיק והעובד מהמשכורת, או עצמאי לפנסיה | אתם, מרצון, מכסף פנוי |
| הטבת מס בהפקדה | כן (זיכוי או ניכוי ממס) | אין |
| תקרת הפקדה | לפי השכר והחוק | כ-83,000 ₪ בשנה לאדם (מתעדכן מדי שנה) |
| מתי מותר למשוך | כקצבה מגיל 60, או בתנאים לפי מועד ההפקדה | בכל עת |
| מס במשיכה מוקדמת | ניכוי במקור של 35% מכל הסכום | מס רווח הון על הרווחים בלבד |
| משיכה כקצבה אחרי 60 | זו הדרך הרגילה | אפשרית, ואז הרווחים והקצבה פטורים ממס |
| מסלול הנכות (טופס 159) | כן, לכספי התגמולים | לא רלוונטי, המשיכה חופשית ממילא |
למה ההבדל הזה כל כך גדול?
הכול נובע מהטבת המס בהפקדה. בקופת גמל לתגמולים המדינה ויתרה על מס כשהכסף נכנס, בתנאי שישמש לפנסיה. מי שמושך לפני הזמן "מחזיר" את ההטבה דרך ניכוי של 35%, שנקרא משיכה שלא כדין. בקופת גמל להשקעה לא הייתה הטבה בהפקדה, ולכן אין מה להחזיר: משלמים מס רק על הרווח שנצבר, כמו בכל השקעה אחרת.
בדוגמה של 100,000 ₪ שמתוכם 20,000 ₪ רווח:
| קופת גמל לתגמולים (משיכה לפני הזמן) | קופת גמל להשקעה | |
|---|---|---|
| ניכוי | 35,000 ₪ (35% מהכול) | מס רווח הון על 20,000 ₪ הרווח בלבד |
| נשאר בערך | 65,000 ₪ | 95,000 ₪ |
המחשבון באתר מציג את החישוב בקופת גמל לתגמולים לכל סכום.
איך לדעת איזו מהן יש לכם
- השם בדוח השנתי: אם כתוב במפורש "קופת גמל להשקעה", זו קופה להשקעה. אם כתוב "קופת גמל", "קופת גמל לתגמולים" או "תגמולים ופיצויים", זו קופת גמל פנסיונית.
- מאיפה הגיע הכסף: מהמשכורת (שורות "תגמולים" בתלוש) או מהפקדת עצמאי לפנסיה, זו קופת גמל. מהעברה בנקאית שעשיתם בעצמכם, זו קופה להשקעה.
- האם ניסיתם למשוך: אם הקופה אמרה "35% ניכוי", זו קופת גמל לתגמולים. אם שילמו לכם בלי בעיה, זו קופה להשקעה.
- הר הכסף והמסלקה הפנסיונית: מציגים את כל החסכונות על שמכם עם סוג המוצר ליד כל אחד.
מי שרוצה הסבר מההתחלה על המוצר הפנסיוני עצמו ימצא אותו במדריך "מה זה קופת גמל".
מה זה אומר למי שיש לו נכות של 75% ומעלה
מסלול המשיכה ללא ניכוי מס במקור, בכפוף לאישור פקיד השומה, נועד לפתור בדיוק את הבעיה של קופת גמל לתגמולים: כסף נעול שמשיכתו עולה 35%. מי שנקבעה לו או לקרובו נכות רפואית צמיתה של 75% ומעלה אחרי ההצטרפות לקופה, יכול לבקש מפקיד השומה אישור, ועם האישור הקופה משלמת את מלוא הסכום. הפירוט במדריך על נכות 75% וקופת גמל.
בקופת גמל להשקעה אין צורך במסלול הזה: המשיכה חופשית, והמס הוא רק על הרווחים. לכן כשמישהו פונה אלינו עם "קופת גמל" ומתברר שזו קופה להשקעה, אנחנו אומרים לו את זה מיד ולא פותחים תיק. בדיקת הזכאות באתר שואלת על סוג הקופה בדיוק בשביל זה.
שילובים נפוצים
- יש לי את שתיהן. מצב שכיח: קופת גמל מהעבודה וקופה להשקעה שפתחתם בבנק או אצל סוכן. מסלול הנכות רלוונטי רק לראשונה.
- הסוכן קרא לזה "גמל" בלי לפרט. תבקשו אישור יתרה מהחברה המנהלת; סוג המוצר מופיע בו.
- פתחתי קופה להשקעה לילד. זו קופה להשקעה על שם הילד, נזילה, ולא קשורה לפנסיה ולא למסלול הנכות.
לסקירה של כל דרכי המשיכה מקופת גמל לתגמולים, כולל המצבים שבהם היא כן מותרת ללא ניכוי, מדריך משיכת קופת גמל.
שאלות נפוצות
האם על קופת גמל להשקעה מנכים 35% במשיכה?
לא. הניכוי של 35% חל רק על משיכה שלא כדין של כספי תגמולים מקופת גמל פנסיונית. בקופת גמל להשקעה המשיכה חופשית בכל עת, ומשלמים מס רווח הון על הרווחים שנצברו בלבד, לא על הקרן.
אפשר להעביר כסף מקופת גמל להשקעה לקופת גמל רגילה כדי לקבל הטבת מס?
לא בהעברה ישירה. שני המוצרים חיים בנפרד. מה שכן אפשר: אחרי גיל 60 להעביר את קופת הגמל להשקעה לקופה משלמת קצבה, ואז הקצבה והרווחים פטורים ממס. לפני שעושים צעד כזה כדאי להתייעץ עם בעל רישיון פנסיוני.
מסלול הנכות (טופס 159) חל גם על קופת גמל להשקעה?
לא, ואין בו צורך. הבקשה לפקיד השומה למשיכה ללא ניכוי מס נועדה לכספי תגמולים בקופת גמל פנסיונית, שמשיכתם המוקדמת מנוכה ב-35%. בקופת גמל להשקעה אפשר למשוך תמיד, ולכן אין ניכוי כזה שצריך אישור כדי לבטל.
איך אני יודע אם הקופה שלי היא "לתגמולים" או "להשקעה"?
לפי הדוח השנתי או אישור היתרה מהחברה המנהלת: סוג המוצר כתוב בהם. סימן מהיר נוסף: כסף שהגיע מהמשכורת או מהפקדת עצמאי לפנסיה הוא קופת גמל לתגמולים; כסף שהעברתם בעצמכם מהבנק הוא קופת גמל להשקעה.
מה עדיף, קופת גמל או קופת גמל להשקעה?
זו לא שאלה של עדיף אלא של מטרה. קופת גמל לתגמולים היא הפנסיה, ובדרך כלל לא בוחרים אם להפקיד אליה. קופת גמל להשקעה היא כלי חיסכון נוסף לכסף פנוי, עם נזילות מלאה. החלטה על הפקדה או העברה בין מוצרים פנסיוניים דורשת ייעוץ מבעל רישיון פנסיוני, וזה לא השירות שאנחנו נותנים.