אם קיבלתם פעם מכתב מ"מנורה", "כלל", "הראל", "מיטב" או "אלטשולר שחם" על "קופת גמל" ולא הבנתם מה זה ולמה זה שלכם, העמוד הזה בשבילכם. בלי מונחים מקצועיים, מההתחלה.
קופת גמל במשפט אחד
קופת גמל היא חשבון חיסכון לפנסיה, שמישהו הפקיד אליו כסף בשבילכם כל חודש, והמדינה נתנה על זה הנחה במס בתנאי שהכסף יחכה עד הפרישה.
זה לא חשבון בנק ולא פיקדון. הכסף מנוהל על ידי חברה (בית השקעות או חברת ביטוח) שמשקיעה אותו בשוק ההון, והוא צובר רווחים לאורך השנים.
איך הכסף הגיע לשם בלי שעשיתם כלום
אם אתם שכירים: כל חודש, לפי החוק, המעסיק מפריש חלק מהמשכורת שלכם לחיסכון פנסיוני. גם אתם מפרישים חלק (זה יורד מהברוטו, לכן לא הרגשתם). בתלוש השכר זה מופיע בשורות כמו "תגמולי עובד", "תגמולי מעביד", "גמל" או "פנסיה". ההפקדות האלה נכנסות לקופת גמל, לקרן פנסיה או לביטוח מנהלים, לפי מה שנבחר כשהתחלתם לעבוד.
אם אתם עצמאים: מאז 2017 עצמאים חייבים להפקיד לחיסכון פנסיוני, ורבים הפקידו גם לפני כן בגלל הטבת המס. מי שפתח "קופת גמל" דרך רואה החשבון או סוכן הביטוח, הכסף שלו שם.
מקומות עבודה ישנים: מי שעבד בכמה מקומות לאורך השנים, יש לו לרוב כמה קופות. כסף שהופקד לפני 20 שנה במקום עבודה ששכחתם עדיין קיים, ממשיך לצבור רווחים, ורשום על שמכם.
מה יש בתוך הקופה: שלושה "כיסים"
בחשבון של שכיר בקופת גמל יש בדרך כלל שלושה חלקים:
| החלק | מי הפקיד | לְמה זה מיועד |
|---|---|---|
| תגמולי עובד | אתם, מהמשכורת | חיסכון לפרישה |
| תגמולי מעסיק | המעסיק | חיסכון לפרישה |
| פיצויים | המעסיק | פיצויי פיטורים |
שני החלקים הראשונים יחד נקראים כספי תגמולים. זה החלק שהעמוד הזה עוסק בו, וזה החלק שאפשר לבקש עליו משיכה ללא ניכוי מס במסלול הנכות. לכספי הפיצויים יש כללים ואישור נפרדים.
למה אי אפשר פשוט למשוך את הכסף?
בגלל ההנחה במס. המדינה נתנה הטבה על ההפקדות בתנאי שהכסף ישמש לפנסיה. לכן החוק קובע שכספי תגמולים נמשכים כקצבה חודשית מגיל 60 (ובתנאים מסוימים, לפי מועד ההפקדה, גם כסכום חד פעמי).
מי שמושך לפני כן מבצע משיכה שלא כדין, והקופה חייבת לנכות 35% מהסכום כמס במקור. ממשיכה של 100,000 ₪ מגיעים לחשבון 65,000 ₪. המחשבון באתר מציג את החישוב לכל סכום.
יש כמה מצבים שבהם החוק מאפשר משיכה מוקדמת ללא ניכוי מס במקור, בכפוף לאישור פקיד השומה. המרכזי שבהם: נכות רפואית צמיתה של 75% ומעלה, שלכם או של קרוב משפחה, שנקבעה אחרי שהצטרפתם לקופה. את הבקשה מגישים לפקיד השומה על גבי טופס של רשות המסים (טופס 159), ועם האישור הקופה משלמת את מלוא הסכום. פירוט במדריך על נכות 75% וקופת גמל.
סוגי "קופות גמל": איזו רלוונטית ואיזו לא
המילה "קופת גמל" משמשת לכמה מוצרים שונים, וזה מקור לבלבול. הנה ההבחנה שחשובה למסלול הנכות:
| המוצר | מה זה | רלוונטי למשיכה ללא ניכוי מס בטופס 159? |
|---|---|---|
| קופת גמל לתגמולים | ההפקדות החודשיות של שכיר או עצמאי לפנסיה | כן. זה המוצר שהמסלול נועד לו |
| קופת גמל להשקעה | חיסכון חופשי שפותחים מרצון, נזיל בכל עת | לא. אפשר למשוך ממנה תמיד, משלמים רק מס רווח הון על הרווחים |
| קרן השתלמות | חיסכון לטווח בינוני, נזיל אחרי 6 שנים | לא. יש לה כללי משיכה משלה |
| קרן פנסיה / ביטוח מנהלים | מוצרים פנסיוניים אחרים עם רכיב תגמולים | תלוי. הכללים דומים, אבל כל מקרה נבדק בנפרד |
המבחן הפשוט: אם הכסף נכנס לקופה מהמשכורת (או מהפקדה של עצמאי לפנסיה) ואתם לא יכולים למשוך אותו בלי לאבד 35%, זו קופת גמל לתגמולים. אם פתחתם את הקופה בעצמכם כדי לחסוך ואפשר למשוך מתי שרוצים, זו קופת גמל להשקעה, והיא לא קשורה למסלול הזה.
איך לבדוק איזו קופה יש לכם ומה יש בה
- תלוש שכר: שורות "תגמולים" או "גמל" ושם החברה המנהלת.
- הדוח השנתי מהקופה: מגיע בדואר או במייל פעם בשנה, ומציין את סוג הקופה ואת היתרה בכל "כיס".
- האזור האישי באתר החברה המנהלת: יתרה עדכנית ודוח מפורט.
- הר הכסף והמסלקה הפנסיונית (אתרי משרד האוצר): מציגים את כל החסכונות הרשומים על שמכם, כולל קופות ישנות ששכחתם.
אם אתם לא בטוחים, זה בסדר. בשיחת הסינון אנחנו בודקים את זה יחד לפי אישור היתרה מהקופה.
מה עושים עכשיו, אם יש נכות של 75% ומעלה
- בדיקת הזכאות באתר: אחוז הנכות, מתי נקבעה, ומתי נפתחה הקופה. שתי דקות.
- אוספים ארבעה מסמכים.
- המשרד מגיש לפקיד השומה את הבקשה לאישור משיכה ללא ניכוי מס.
- עם האישור, הקופה משלמת את מלוא הסכום.
אם הנכות היא של בן זוג, הורה או ילד ולא שלכם, המדריך על משיכה כשהנכות היא של קרוב מסביר מי נחשב קרוב. ולסקירה של כל דרכי המשיכה, לא רק במסלול הנכות, מדריך משיכת קופת גמל.
שאלות נפוצות
מה ההבדל בין קופת גמל לקופת גמל להשקעה?
קופת גמל (לתגמולים) היא חיסכון פנסיוני שמופקד מהמשכורת או מהפקדת עצמאי, עם הטבת מס על ההפקדה, ולכן משיכה לפני הזמן מנוכה ב-35%. קופת גמל להשקעה היא חיסכון חופשי שפותחים מרצון, אפשר למשוך ממנו בכל עת, ומשלמים רק מס רווח הון על הרווחים. מסלול הנכות עם אישור פקיד השומה נוגע רק לקופת גמל לתגמולים.
קופת גמל וקרן פנסיה זה אותו דבר?
לא בדיוק. שתיהן חיסכון פנסיוני, אבל קרן פנסיה כוללת גם ביטוח (למקרה נכות או פטירה) ומשלמת קצבה, וקופת גמל היא חיסכון בלבד. הרבה אנשים מחזיקים את שניהם ממקומות עבודה שונים. מסלול המשיכה ללא ניכוי מס לנכות של 75% ומעלה מתייחס לכספי התגמולים בקופת גמל; לגבי קרן פנסיה כל מקרה נבדק בנפרד.
יש לי קופת גמל ממקום עבודה ישן. הכסף עדיין שם?
כן. כסף שהופקד לקופת גמל נשאר רשום על שמכם וממשיך להיות מושקע גם אם עברו 20 שנה ולא נגעתם בו. אפשר לאתר קופות ישנות באתר "הר הכסף" של משרד האוצר או במסלקה הפנסיונית, ואז לבקש אישור יתרה מהחברה המנהלת.
כמה כסף יש לי בקופת הגמל?
היתרה מופיעה בדוח השנתי שהקופה שולחת ובאזור האישי באתר החברה המנהלת. אפשר גם לבקש מהקופה "אישור יתרה" מעודכן, וזה אחד המסמכים שצריך לבקשה לפקיד השומה.
האם המעסיק יכול למנוע ממני למשוך את כספי התגמולים?
לא. כספי התגמולים (חלק העובד וחלק המעסיק) הם שלכם. ההגבלה על משיכה מוקדמת היא של החוק ושל הקופה, לא של המעסיק. במסלול הנכות, עם אישור פקיד השומה, הקופה משלמת ללא ניכוי מס בלי קשר למעסיק. לכספי הפיצויים יש כללים אחרים שכן תלויים בסיום העבודה.